創業試煉期02F:觀念與工具~注意「現金流量」

【楔子】
常聽說有些企業因為「週轉不靈」而倒閉!
 「週轉不靈」耶~意思就是:「現金流量」出了問題!
 不一定是因為「沒錢」、「沒資產」喔!

【現金流量】
不同企業,其「收入/支出」會有不同的特性!
 一旦,您邁入創業而開始經營企業時~至少,您會知道所處的行業特性!

最簡單的「僱傭」形式~依台灣的習性,大多是:翌月,再支付!
 部分計時工、臨時工~是:當日領取!
 也有部分代工模式~是:半個月取款!

其他的呢?
 一般零售業/餐飲業的客人消費模式~大多是:「現金(或類似)付帳」!
 有些「企業對企業」的模式,會是「月結」!
 還有些模式是:「先付款後消費」、「分期付款」、「先付訂金」、「驗收後請款」、…。
這些五花八門的付款模式~
 就會讓企業除了現金收入外,還有「應收帳款」、「應付帳款」等變數!

企業談「週轉」~應該最怕的是「應收帳款」!
 怕:「延遲付款」~自己還有帳款要支付呀!
 怕:「收不到」~虧了呀!(虧得太嚴重~連自己的企業也得倒閉!)

【注意事項】
○現金收入/支出~恭喜! 只要企業經營是賺錢~不必擔心週轉問題!

○進貨:可延後付款~「應付帳款」;不錯!
 記得~維持信用,時間到了就要付款!

○出貨:被延後付款~「應收帳款」;小心喔!
 這是比較麻煩的事項~筆者僅就所知,提出幾項建議:
 1.客戶的信用度:
  一般而言,公家機關的小額消費(不是指工程)~信用都還不錯!
  其他行業別~還是回歸到「個案模式」!
 2.企業對「應收帳款→呆帳」的承受度:
  只要是有「應收帳款」的問題~就會有機率發生!
  如果企業經營有其「應收帳款」的必要性~無法避免!

以下作法,僅供參考! (若「應收帳款」金額不大,不會衝擊企業經營~不必做!)
※在較具制度化的企業裡,針對客戶的「應收帳款」管控方式:
 (微型企業、小企業~簡單做,即可! 僅是做「單一風險」的控管,無須太麻煩!)
 A.建立「客戶信用度」評價~簡單分成幾級,自己心裡清楚就好!
 B.建立各客戶的「信用額度」~依「客戶信用/額度」與「企業承受能力」,取小值!
  這樣的做法,簡單說~就是希望:真碰上呆帳時,企業還能繼續營運!
  (單期的虧損,還是能在日後加以彌補)

※臨時性的客戶要求提高信用額度~要小心!
 筆者的朋友就曾經提過實際的經歷:
  一位新客戶經過數個月的良好交易後,到要求提高額度…
  然後,… (當然,就不見了!)
  那次的交易,造成了四百多萬的損失~個人性用破產、公司差點倒閉…
 所以,生意要做~也要考慮風險!

※質押設定~一種避險(或降低損失)的方式!
 筆者的教練亦分享他的經歷:
  教練曾跨入「代理」的領域 (影音產業~簽訂影片代理合約,轉售出租店)~
  那一類的生意,動軋就是數百萬元,甚至上千萬元!
  教練的營業登記是:「行號」!
  當然,供應商也願意促成雙方的交易~然後,…
  要求:教練將其住宅進行「質押設定」…年約照簽,貨款依發貨進度支付!
 想做生意~還是有其他方式可以完成避險的目的!

其他案例~
 「淘宝網」的第三方支付模式(支付宝)!
 電商平台常用的「貨到付款」模式!
 國際貿易所常用的「信用狀」模式!
 信用貸款所要求的「信用保險」模式(貸款人承擔)!
 (…產險業者~有許多奇奇怪怪的險種,可以協助避險!當然,也不是萬能!)

這些避險方式~都是為了能讓企業順利的經營!

【結語】
小心,駛得萬年船!

「應收帳款」~要小心;該避險,就避險!
「應付帳款」~也別輕忽;不要一不小心,賠掉了自己的信譽!

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