《微型企業篇》04--02F--
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創業試煉期02F:觀念與工具~注意「現金流量」

本文原撰於:2018/08/21

《微型企業篇》,原分類名稱:【微企學園】

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【楔子】

常聽說有些企業因為「週轉不靈」而倒閉!

 「週轉不靈」耶~意思就是:「現金流量」出了問題!

 不一定是因為「沒錢」、「沒資產」喔!

 

 

【現金流量】

不同企業,其「收入/支出」會有不同的特性!

 一旦,您邁入創業而開始經營企業時~至少,您會知道所處的行業特性!

 

最簡單的「僱傭」形式~依台灣的習性,大多是:翌月,再支付!

 部分計時工、臨時工~是:當日領取!

 也有部分代工模式~是:半個月取款!

 

其他的呢?

 一般零售業/餐飲業的客人消費模式~大多是:「現金(或類似)付帳」!

 有些「企業對企業」的模式,會是「月結」!

 還有些模式是:「先付款後消費」、「分期付款」、「先付訂金」、「驗收後請款」、

這些五花八門的付款模式~

 就會讓企業除了現金收入外,還有「應收帳款」、「應付帳款」等變數!

 

企業談「週轉」~應該最怕的是「應收帳款」!

 怕:「延遲付款」~自己還有帳款要支付呀!

 怕:「收不到」~虧了呀!(虧得太嚴重~連自己的企業也得倒閉!)

 

 

【注意事項】

○現金收入/支出~恭喜! 只要企業經營是賺錢~不必擔心週轉問題!

 

○進貨:可延後付款~「應付帳款」;不錯!

 記得~維持信用,時間到了就要付款!

 

○出貨:被延後付款~「應收帳款」;小心喔!

 這是比較麻煩的事項~筆者僅就所知,提出幾項建議:

 1.客戶的信用度:

  一般而言,公家機關的小額消費(不是指工程)~信用都還不錯!

  其他行業別~還是回歸到「個案模式」!

 2.企業對「應收帳款→呆帳」的承受度:

  只要是有「應收帳款」的問題~就會有機率發生!

  如果企業經營有其「應收帳款」的必要性~無法避免!

 

以下作法,僅供參考! (若「應收帳款」金額不大,不會衝擊企業經營~不必做!)

※在較具制度化的企業裡,針對客戶的「應收帳款」管控方式:

 (微型企業、小企業~簡單做,即可! 僅是做「單一風險」的控管,無須太麻煩!)

 A.建立「客戶信用度」評價~簡單分成幾級,自己心裡清楚就好!

 B.建立各客戶的「信用額度」~依「客戶信用/額度」與「企業承受能力」,取小值!

  這樣的做法,簡單說~就是希望:真碰上呆帳時,企業還能繼續營運!

  (單期的虧損,還是能在日後加以彌補)

 

※臨時性的客戶要求提高信用額度~要小心!

 筆者的朋友就曾經提過實際的經歷:

  一位新客戶經過數個月的良好交易後,到要求提高額度

  然後,… (當然,就不見了!)

  那次的交易,造成了四百多萬的損失~個人性用破產、公司差點倒閉

 所以,生意要做~也要考慮風險!

 

※質押設定~一種避險(或降低損失)的方式!

 筆者的教練亦分享他的經歷:

  教練曾跨入「代理」的領域 (影音產業~簽訂影片代理合約,轉售出租店)

  那一類的生意,動軋就是數百萬元,甚至上千萬元!

  教練的營業登記是:「行號」!

  當然,供應商也願意促成雙方的交易~然後,

  要求:教練將其住宅進行「質押設定」年約照簽,貨款依發貨進度支付!

 想做生意~還是有其他方式可以完成避險的目的!

 

其他案例~

 「淘宝網」的第三方支付模式(支付宝)

 電商平台常用的「貨到付款」模式!

 國際貿易所常用的「信用狀」模式!

 信用貸款所要求的「信用保險」模式(貸款人承擔)

 (…產險業者~有許多奇奇怪怪的險種,可以協助避險!當然,也不是萬能!)

 

這些避險方式~都是為了能讓企業順利的經營!

 

 

【結語】

小心,駛得萬年船!

 

「應收帳款」~要小心;該避險,就避險!

「應付帳款」~也別輕忽;不要一不小心,賠掉了自己的信譽!

 

 


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