創業試煉期02F：觀念與工具～注意「現金流量」

※本文原撰於：2018/08/21

《微型企業篇》，原分類名稱：【微企學園】

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【楔子】

常聽說有些企業因為「週轉不靈」而倒閉！

　「週轉不靈」耶～意思就是：「現金流量」出了問題！

　不一定是因為「沒錢」、「沒資產」喔！

【現金流量】

不同企業，其「收入／支出」會有不同的特性！

　一旦，您邁入創業而開始經營企業時～至少，您會知道所處的行業特性！

最簡單的「僱傭」形式～依台灣的習性，大多是：翌月，再支付！

　部分計時工、臨時工～是：當日領取！

　也有部分代工模式～是：半個月取款！

其他的呢？

　一般零售業／餐飲業的客人消費模式～大多是：「現金(或類似)付帳」！

　有些「企業對企業」的模式，會是「月結」！

　還有些模式是：「先付款後消費」、「分期付款」、「先付訂金」、「驗收後請款」、…。

這些五花八門的付款模式～

　就會讓企業除了現金收入外，還有「應收帳款」、「應付帳款」等變數！

企業談「週轉」～應該最怕的是「應收帳款」！

　怕：「延遲付款」～自己還有帳款要支付呀！

　怕：「收不到」～虧了呀！(虧得太嚴重～連自己的企業也得倒閉！)

【注意事項】

○現金收入／支出～恭喜！　只要企業經營是賺錢～不必擔心週轉問題！

○進貨：可延後付款～「應付帳款」；不錯！

　記得～維持信用，時間到了就要付款！

○出貨：被延後付款～「應收帳款」；小心喔！

　這是比較麻煩的事項～筆者僅就所知，提出幾項建議：

　1.客戶的信用度：

　　一般而言，公家機關的小額消費(不是指工程)～信用都還不錯！

　　其他行業別～還是回歸到「個案模式」！

　2.企業對「應收帳款→呆帳」的承受度：

　　只要是有「應收帳款」的問題～就會有機率發生！

　　如果企業經營有其「應收帳款」的必要性～無法避免！

以下作法，僅供參考！　(若「應收帳款」金額不大，不會衝擊企業經營～不必做！)

※在較具制度化的企業裡，針對客戶的「應收帳款」管控方式：

　(微型企業、小企業～簡單做，即可！　僅是做「單一風險」的控管，無須太麻煩！)

　A.建立「客戶信用度」評價～簡單分成幾級，自己心裡清楚就好！

　B.建立各客戶的「信用額度」～依「客戶信用／額度」與「企業承受能力」，取小值！

　　這樣的做法，簡單說～就是希望：真碰上呆帳時，企業還能繼續營運！

　　(單期的虧損，還是能在日後加以彌補)

※臨時性的客戶要求提高信用額度～要小心！

　筆者的朋友就曾經提過實際的經歷：

　　一位新客戶經過數個月的良好交易後，到要求提高額度…

　　然後，… (當然，就不見了！)

　　那次的交易，造成了四百多萬的損失～個人性用破產、公司差點倒閉…

　所以，生意要做～也要考慮風險！

※質押設定～一種避險(或降低損失)的方式！

　筆者的教練亦分享他的經歷：

　　教練曾跨入「代理」的領域 (影音產業～簽訂影片代理合約，轉售出租店)～

　　那一類的生意，動軋就是數百萬元，甚至上千萬元！

　　教練的營業登記是：「行號」！

　　當然，供應商也願意促成雙方的交易～然後，…

　　要求：教練將其住宅進行「質押設定」…年約照簽，貨款依發貨進度支付！

　想做生意～還是有其他方式可以完成避險的目的！

其他案例～

　「淘宝網」的第三方支付模式(支付宝)！

　電商平台常用的「貨到付款」模式！

　國際貿易所常用的「信用狀」模式！

　信用貸款所要求的「信用保險」模式(貸款人承擔)！

　(…產險業者～有許多奇奇怪怪的險種，可以協助避險！當然，也不是萬能！)

這些避險方式～都是為了能讓企業順利的經營！

【結語】

小心，駛得萬年船！

「應收帳款」～要小心；該避險，就避險！

「應付帳款」～也別輕忽；不要一不小心，賠掉了自己的信譽！